案情介绍

张某将在国外采购的贵价品牌衣物数、饰品、名牌包数百件，委托水客团伙以蚂蚁搬家的方式走私入境并向团伙支付通关费。而李某明知进口的产品系通过水客走私而来，仍利用公司和个人账户共同实施货款转帐、收货等行为，并将走私货物通过某公司在销售平台进行销售。经海关关税处核定，走私贵价品牌衣物数、饰品、名牌包带共计偷逃税款人民币1330万余元。最终李某因犯洗钱罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币四十万元。

案例分析

《刑法》第一百九十一条 【洗钱罪】

为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

(一)提供资金帐户的;

(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;

(三)通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的;

(四)跨境转移资产的;

(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

案例中李某在明知是走私犯罪行为并且仍然为张某提供账户、协助变现等行为，属于掩饰、隐瞒走私犯罪所得的来源和性质，将走私财产转换为现金，其行为已构成洗钱罪。

风险提示

（一）提升合法合规意识

切勿有侥幸心理铤而走险，警惕“高额回报”“快速致富”陷阱，拒绝成为犯罪分子帮凶。

（二）不要出租、出借自己的身份证件及银行卡账户

出租、出借自己的身份证件及银行卡账户会导致他人的违法犯罪行为借用您的名义进行，导致涉及洗钱和恐怖融资活动，成为他人犯罪活动的替罪羊。

（三）不要协助过渡来历不明的资金

违法行为变现转入的账户属于涉案资金账户，不仅账户会被冻结，而且会被以洗钱罪依法追究法律责任，严重影响个人生活。提高防范意识，请勿使用自己的账户协助他人过渡来历不明的资金。

 

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